OBJETIVO:

A Legislação sobre PIS e COFINS se tornou uma das mais complexas do ponto de vista de aplicação, suas diversas variáveis e modalidades trazem grande impacto nas operações das empresas, razão pela qual se faz necessário um domínio e controle mais efetivo sobre estes tributos, quer seja do ponto de vista da apuração e reconhecimento ou do ponto de vista estratégico

De outro lado, um cenário cada vez mais competitivo, determinar a escolha do melhor Regime Tributário é fundamental para a gestão empresarial, assim o Curso se propõe também a apresentar os regimes tributários para o IRPJ e CSLL com seus respectivos modelos e impactos, abordando análises comparativas entre os Regimes do Lucro Real e do Lucro Presumido.

A QUEM SE DESTINA: 

Profissionais da área fiscal, contábil, e para aqueles que necessitam obter o conhecimento para a correta apuração bem como entender o reflexo e impacto do PIS e da COFINS nas operações e no resultado da empresa, gestores e administradores que necessitam obter conhecimento necessário para tomada de decisões quanto à escolha do melhor regime tributário, levando em consideração a análise de carga tributária comparativa e seus respectivos reflexos no resultado das empresas.

O CURSO ABORDARÁ:

PARTE 1 - PIS E COFINS INTENSIVO

1. Legislação Aplicável e análise da IN RFB 1.1911/19

2. Modalidades e Regimes

3. Fato Gerador - Conceito de Renda, Receita e Faturamento

4. Base de Cálculo e Alíquotas

5. Regime Cumulativo

6. Regime Não Cumulativo

7. Regime Monofásico (Setores com tributação diferenciada)

8. PIS-COFINS IMPORTAÇÃO

9. Regime Hibrido

10. Entidades sem fins lucrativos (PIS sobre Folha de Pagamento)

11. Aproveitamento de créditos - conceito de insumos à luz da Doutrina e das recentes Decisões Administrativas e Judiciais

12. Descontos condicionais, Descontos incondicionais, Bonificação, Doação

13. Tributação Faturamento Antecipado e Venda para entrega futura

14. Operações com Zona Franca de Manaus (ZFM) e Área de Livre Comércio (ALC)

15. Operações incentivadas (RECAP, RECOF, REIDI, REPORTO, REPENEC, RECOMPE, RETAERO, RECINE PROGRAMADE INCLUSÃO DIGITAL, REPES, PATVD E PADIS)

16. REINTEGRA - Regime Especial de Reintegração de Valores Tributários para as Empresas Exportadoras

17. Tributação dos Contratos de Longo Prazo (P.O.C)

18. Estudos das Discussões Judiciais recentes (ICMS, ISS na base de cálculo das Contribuições);

19. Tratamento das retenções fonte

20. Hipóteses de utilização do crédito acumulado (Ressarcimento Especial, Restituição e Compensação)

21. Informações no SPED-CONTRIBUIÇÕES

22. Exercícios de apuração, elaboração de Memória de Cálculo + Estudos de Consultoria de casos práticos

PARTE 2 - IRPJ E CSLL  INTENSIVO

1. Legislação aplicável (NOVO RIR/18)

2. Modalidades e Regimes

3. Lucro Presumido

4. Fato Gerador - Conceito de Renda, Receita e Faturamento

5. Base de Cálculo e Alíquotas

6. Tratamento das demais receitas e receitas não operacionais

7. Possibilidade da aplicação dos percentuais reduzidos

8. Tratamento Retenção Fonte (receitas própria e de aplicação financeira)

9. Lucro Contábil x Lucro Fiscal

10. Apuração Anual Regime de Estimativa Mensal

11. Balanço de Redução e Suspensão

12. Compensação dos prejuízos fiscais (trava 30% - Estudo de alternativas para utilização)

13. Principais Ajustes (Exclusões/Adições) - Controle via LALUR

14. Ajustes Temporários e Permanentes

15. IR Diferido X IR Corrente - Tratamento e Controle

16. Otimização de benefícios fiscais

17. Tratamento Tributário de lucros auferidos no exterior e noções básicas das regras de preços de transferência (Transfer Pricing)

18. Análise comparativa de carga tributária (Real x Presumido)

19. ECD/ECF - Pontos de Atenção na Escrituração Contábil-Fiscal Digital (obrigatoriedade, forma de entrega, penalidades)

20. Exercícios de apuração, elaboração de Memória de Cálculo + Estudos de Consultoria de casos práticos.

DATAS E CARGA HORÁRIA: 30HS

TURMAS 2021 ONLINE AO VIVO PELO ZOOM:

OUTUBRO: 8 DIAS DE CURSO - DIAS 18,19,20,21,25,26,27,28 (SEG A QUI) DAS 19:30 ÀS 22:30HS

INVESTIMENTO: R$ 750,00 ( veja nossa política de desconto em Promoções para ex-alunos e alunos novos)