ESPECIALIZAÇÃO EM TRIBUTAÇÃO FEDERAL (INTENSIVO DE PIS E COFINS, IRPJ E CSLL) ATUALIZADO PELA IN RFB 1.911/19 E NOVO RIR/18
ESPECIALIZAÇÃO EM TRIBUTAÇÃO FEDERAL (INTENSIVO DE PIS E COFINS, IRPJ E CSLL) ATUALIZADO PELA IN RFB 1.911/19 E NOVO RIR/18
OBJETIVO:
A Legislação sobre PIS e COFINS se tornou uma das mais complexas do ponto de vista de aplicação, suas diversas variáveis e modalidades trazem grande impacto nas operações das empresas, razão pela qual se faz necessário um domínio e controle mais efetivo sobre estes tributos, quer seja do ponto de vista da apuração e reconhecimento ou do ponto de vista estratégico
De outro lado, um cenário cada vez mais competitivo, determinar a escolha do melhor Regime Tributário é fundamental para a gestão empresarial, assim o Curso se propõe também a apresentar os regimes tributários para o IRPJ e CSLL com seus respectivos modelos e impactos, abordando análises comparativas entre os Regimes do Lucro Real e do Lucro Presumido.
A QUEM SE DESTINA:
Profissionais da área fiscal, contábil, e para aqueles que necessitam obter o conhecimento para a correta apuração bem como entender o reflexo e impacto do PIS e da COFINS nas operações e no resultado da empresa, gestores e administradores que necessitam obter conhecimento necessário para tomada de decisões quanto à escolha do melhor regime tributário, levando em consideração a análise de carga tributária comparativa e seus respectivos reflexos no resultado das empresas.
O CURSO ABORDARÁ:
PARTE 1 - PIS E COFINS INTENSIVO
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Legislação Aplicável e análise da IN RFB 1.1911/19
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Modalidades e Regimes
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Fato Gerador - Conceito de Renda, Receita e Faturamento
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Base de Cálculo e Alíquotas
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Regime Cumulativo
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Regime Não Cumulativo
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Regime Monofásico (Setores com tributação diferenciada)
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PIS-COFINS IMPORTAÇÃO
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Regime Hibrido
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Entidades sem fins lucrativos (PIS sobre Folha de Pagamento)
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Aproveitamento de créditos - conceito de insumos à luz da Doutrina e das recentes Decisões Administrativas e Judiciais
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Descontos condicionais, Descontos incondicionais, Bonificação, Doação
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Tributação Faturamento Antecipado e Venda para entrega futura
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Operações com Zona Franca de Manaus (ZFM) e Área de Livre Comércio (ALC)
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Operações incentivadas (RECAP, RECOF, REIDI, REPORTO, REPENEC, RECOMPE, RETAERO, RECINE PROGRAMADE INCLUSÃO DIGITAL, REPES, PATVD E PADIS)
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REINTEGRA - Regime Especial de Reintegração de Valores Tributários para as Empresas Exportadoras
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Tributação dos Contratos de Longo Prazo (P.O.C)
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Estudos das Discussões Judiciais recentes (ICMS, ISS na base de cálculo das Contribuições);
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Tratamento das retenções fonte
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Hipóteses de utilização do crédito acumulado (Ressarcimento Especial, Restituição e Compensação)
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Informações no SPED-CONTRIBUIÇÕES
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Exercícios de apuração, elaboração de Memória de Cálculo + Estudos de Consultoria de casos práticos
PARTE 2 - IRPJ E CSLL INTENSIVO
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Legislação aplicável (NOVO RIR/18)
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Modalidades e Regimes
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Lucro Presumido
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Fato Gerador - Conceito de Renda, Receita e Faturamento
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Base de Cálculo e Alíquotas
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Tratamento das demais receitas e receitas não operacionais
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Possibilidade da aplicação dos percentuais reduzidos
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Tratamento Retenção Fonte (receitas própria e de aplicação financeira)
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Lucro Contábil x Lucro Fiscal
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Apuração Anual Regime de Estimativa Mensal
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Balanço de Redução e Suspensão
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Compensação dos prejuízos fiscais (trava 30% - Estudo de alternativas para utilização)
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Principais Ajustes (Exclusões/Adições) - Controle via LALUR
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Ajustes Temporários e Permanentes
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IR Diferido X IR Corrente - Tratamento e Controle
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Otimização de benefícios fiscais
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Tratamento Tributário de lucros auferidos no exterior e noções básicas das regras de preços de transferência (Transfer Pricing)
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Análise comparativa de carga tributária (Real x Presumido)
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ECD/ECF - Pontos de Atenção na Escrituração Contábil-Fiscal Digital (obrigatoriedade, forma de entrega, penalidades)
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Exercícios de apuração, elaboração de Memória de Cálculo + Estudos de Consultoria de casos práticos.
DATAS E CARGA HORÁRIA: 30HS
TURMAS 2021 ONLINE AO VIVO PELO ZOOM:
OUTUBRO: 8 DIAS DE CURSO - DIAS 18,19,20,21,25,26,27,28 (SEG A QUI) DAS 19:30 ÀS 22:30HS
INVESTIMENTO: R$ 750,00 ( veja nossa política de desconto em Promoções para ex-alunos e alunos novos)