MAIO/19 - ESPECIALIZAÇÃO EM TRIBUTAÇÃO FEDERAL (Intensivo de PIS/COFINS - IRPJ/CSLL – Ênfase Lucro Real)

ESPECIALIZAÇÃO EM TRIBUTAÇÃO FEDERAL

 (Intensivo de PIS/COFINS -  IRPJ/CSLL - Ênfase Lucro Real)

OBJETIVO:

A Legislação Federal sobre PIS e COFINS, IRPJ e CSLL se tornou uma das mais complexas do ponto de vista de aplicação, suas diversas variáveis e modalidades trazem grande impacto nas operações das empresas, razão pela qual se faz necessário um domínio e controle mais efetivo sobre estes tributos, quer seja do ponto de vista da apuração e reconhecimento ou do ponto de vista  estratégico;

A QUEM SE DESTINA:

Profissionais da área fiscal, contábil, e para aqueles que necessitam obter o conhecimento para a correta apuração bem como entender o reflexo e impacto destes tributos nas operações e no resultado da empresa, gestores e administradores que necessitam
obter conhecimento necessário para tomada de decisões quanto à escolha do melhor regime tributário, levando em consideração a análise de carga tributária comparativa e seus respectivos reflexos no resultado das empresas.

PARTE 1 - PIS E COFINS

  1. Legislação aplicável
  2. Modalidades e Regimes
  3. Fato Gerador - Conceito de Renda, Receita e Faturamento.
  4. Base de Cálculo e Alíquotas
  5. Regime Cumulativo
  6. Regime Não Cumulativo
  7. Regime Monofásico (Setores com tributação diferenciada)
  8. PIS-COFINS IMPORTAÇÃO
  9. Regime Híbrido
  10. Entidades sem fins lucrativos (PIS sobre Folha de Pagamento)
  11. Aproveitamento de créditos - conceito de insumos à luz da Doutrina e das recentes Decisões Administrativas e Judiciais
  12. Descontos condicionais, Descontos incondicionais, Bonificação, Doação.
  13. Tributação Faturamento Antecipado e Venda para entrega futura
  14. Operações com Zona Franca de Manaus (ZFM) e Área de Livre Comércio (ALC)
  15. Operações incentivadas (RECAP, RECOF, REIDI, REPORTO, REPENEC, RECOMPE, RETAERO, RECINE PROGRAMADE INCLUSÃO DIGITAL, REPES, PATVD E PADIS)
  16. REINTEGRA - Regime Especial de Reintegração de Valores Tributários para as Empresas Exportadoras
  17. Tributação dos Contratos de Longo Prazo (P.O.C)
  18. Estudos das Discussões Judiciais recentes (ICMS, ISS na base de cálculo das Contribuições);
  19. Tratamento das retenções fonte
  20. Hipóteses de utilização do crédito acumulado (Ressarcimento Especial, Restituição e Compensação)
  21. Informações no SPED-CONTRIBUIÇÕES
  22. Exercícios de apuração, elaboração de Memória de Cálculo + Estudos de Consultoria de casos práticos. 

PARTE 2 - IRPJ E CSLL

  1. Legislação aplicável
  2. Modalidades e Regimes
  3. Lucro Presumido
  4. Fato Gerador - Conceito de Renda, Receita e Faturamento
  5. Base de Cálculo e Alíquotas
  6. Tratamento das demais receitas e receitas não operacionais
  7. Possibilidade da aplicação dos percentuais reduzidos
  8. Tratamento Retenção Fonte (receitas própria e de aplicação financeira)
  9. Lucro Contábil x Lucro Fiscal
  10. Apuração Anual Regime de Estimativa Mensal
  11. Balanço de Redução e Suspensão
  12. Compensação dos prejuízos fiscais (trava 30% - Estudo de alternativas para utilização)
  13. Principais Ajustes (Exclusões/Adições) - Controle via LALUR
  14. Ajustes Temporários e Permanentes
  15. IR Diferido X IR Corrente - Tratamento e Controle
  16. Otimização de benefícios fiscais
  17. Tratamento Tributário de lucros auferidos no exterior e noções básicas das regras de preços de transferência (Transfer Pricing)
  18. Análise comparativa de carga tributária (Real x Presumido)
  19. ECD/ECF - Pontos de Atenção na Escrituração Contábil-Fiscal Digital (obrigatoriedade, forma de entrega, penalidades)
  20. Exercícios de apuração, elaboração de Memória de Cálculo + Estudos de Consultoria de casos práticos.

DATAS E CARGA HORÁRIA:  6 DIAS DE CURSO - 30hs! 

MAIO/19 SÁBADOS: DIAS (mai) 11,18,25, (jun) 1,8,15 

INVESTIMENTO:

R$ 975,00 (á vista ou parcelamento via pagseguro) - veja nossa política de desconto em Promoções para ex-alunos e alunos novos) inclui material, Certificado e coffee-break.